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Cierre Contable, Fiscal y Planeación Tributaria
Contenido Temático:
- Diferencias entre cierre contable y
fiscal de activos, pasivos, ingresos, costos y gastos
- Reconocimiento de ingresos y
deducciones fiscales
- Deducciones con limitación: gastos en el exterior, atenciones a clientes, pagos en efectivo
- Deducciones especiales
- Descuentos tributarios aplicables
- Oportunidades fiscales (Régimen simple de tributación, diferencia en cambio, inventarios,
deterioro de activos, reajuste fiscal de activos)
- Puntos a tener en cuenta de la
Reforma Tributaria para el cierre del año 2022
- Dividendos
- Aspectos normativos contables
- Conjunto completo de Estados
Financieros (Tipo de estados financieros, modelos,
clasificación de las partidas
- Hipótesis de negocio en marcha (Nota de revelación, fequerimientos del
decreto 1378)
- Impuesto diferido - cálculo e identificación de diferencias temporarias
Procedimiento Tributario - Cómo actuar ante la DIAN
Contenido Temático:
- Etapas, facultades, términos aplicables
- Liquidación provisional
- Liquidación e imposición de sanciones independientes
- Presentación de recursos,
- Mecanismos de defensa del contribuyente
- Abuso en materia tributaria
- Talleres de aplicación
Solicitud de devolución saldos a favor
Contenido Temático:
- Marco normativo y generalidades de los saldos a favor
- Saldos a favor en renta
- Saldos a favor en IVA
- Radicación y requisitos
- Causales de inadmisión, rechazo, negación y suspensión de términos
- Reconocimiento de la devolución y/o compensación
- La devolución y/o compensación improcedente
Retención en la fuente todos los conceptos
Contenido Temático:
- Ingresos laborales
- Honorarios y comisiones
- Servicios generales
- Servicio de transporte
- Arrendamientos
- Compras
- Dividendos y participaciones
- Certificados
- Rendimientos financieros
- Ventas de activos fijos
- Pagos al exterior
- Otros ingresos
- Loterías, rifas y similares
- Autorretenciones
- IVA
Régimen Sancionatorio Tributario
Contenido Temático:
- Regimen sancionatorio en función del procedimiento tributario
- Casos prácticos de reducción de sanciones
- Aplicación de principios de favorabilidad, lesividad, gradualidad y proporcionalidad
- Taller de liquidación de sanciones por:
- información exógena
- no declarar
- corrección en las declaraciones
- omisión en firmas
- inexactitud
Responsabilidades tributarias y contables propiedades horizontales
Contenido Temático:
- Clasificación de las propiedades horizontales para efectos tributarios
- Impuestos sobre renta
- Impuestos sobre las ventas IVA
- Impuesto de industria y comercio ICA
- Retención en la fuente
- Obligaciones formales
- Procedimiento y cómo actuar ante la DIAN
- Regimen sancionatorio
- Documentos electrónicos tributarios
- Nombramiento y responsabilidades del revisor fiscal y los profesionales de la contaduría pública
- Los estados financieros
Taller de Revisoría Fiscal bajo NIA en cumplimiento de control de calidad de la NIGC 1
Contenido Temático:
- Responsabilidades del revisor fiscal.
- Ejercicio del revisor fiscal bajo NIA's. NIA 210, 230, 240, 300, 315, 320, 330.
- Presentación de informas NIA 700, 701, 705.
- Sanciones por incumplimientos.
Renta personas naturales año gravable 2021 y documentos electrónicos tributarios
Temática:
- LA UGPP y su proceso de Fiscalización
- Pagos no constitutivos de salario
- Manejo de incapacidades
- Terminación de contratos con personas con fuero de estabilidad laboral
- Procesos disciplinarios virtuales y firma digital
- Nómina electrónica