Aula Kdemyc

Contenido Temático:

• Sujetos Pasivos
• Residentes y no residentes
• Reporte de conciliación fiscal – Formato 2517
• Determinación del Patrimonio Fiscal
• Ingresos Fiscales
• Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
• Realización de costos y deducciones
• Deducciones especiales
• Rentas exentas
• Determinación de renta sistema cedular
• Ganancias Ocasionales
• Descuentos Tributarios
• Beneficio de Auditoría
• Declaración de activos en el exterior

Contenido Temático:

• Consideraciones Jurídicas del Contrato de Fiducia Mercantil
• Constitución, manejo y liquidación de un PA
• Tratamiento de ingresos, costos, gastos, pasivos del PA
• Impacto Impuesto sobre la Renta
• Impacto Impuesto sobre las Ventas
• Impacto Impuestos Territoriales
• Presentación de información exógena
• Manejo de documentos electrónicos (factura, nómina, documentos soporte)

Contenido Temático:

• Estructura Documental y Administrativa.
• Diseño y Contenido de los Manuales.
• Matriz de Riesgo como Herramienta del Oficial de Cumplimiento.
• Estructura Organizacional para la Gestión de Riesgos.
• Tipos de Riesgo Asociados a las Criptomonedas e I.A.
• Métodos para identificar Señales de Alerta y Operaciones Inusuales.
• Procesos para Reporte de Operaciones Sospechosas y Corrupción.
• Certificación de incompatibilidades e inhabilidades en informe 58.
• Presentación del Informe 75 – errores comunes.
• Ejemplos de Controles para Mitigar Riesgos.
• Métodos de Divulgación Interna y Externa.
• Sanciones Aplicables.
• Test de diagnóstico.

Contenido Temático:

• Obligados y formatos a reportar.
• Nuevos conceptos y especificaciones técnicas para los pagos o abonos en cuenta y retenciones.
• Forma correcta de reportar cuantías mínimas por pagos o abonos en cuenta.
• Errores más frecuentes y cómo evitarlos.
• Ejercicio sobre liquidación de la sanción según Ley 2277 de 2022 (cambio importante).
• Caso práctico simulado para la correcta preparación y presentación de la exógena 2023.
• Aspectos a tener en cuenta en la conformación y envío de los archivos.

Contenido Temático:

• Estado de Situación Financiera:
  • Efectivo y equivalente de efectivo
  • Inversiones e instrumentos financieros
  • Cuentas comerciales e Inventarios
  • Propiedad planta y equipo
  • Activos intangibles y Activos biológicos
  • Pasivos
• Estado de Resultado Integral:
  • Conciliación de ingresos contables y fiscales con base en el devengo y la facturación
  • Conciliación de los costos y gastos con base en el devengo
  • Cálculo del impuesto a las ganancias diferido

Contenido Temático:

• Generalidades del Régimen de Protección de Datos Personales
• Normas que integran el Régimen
• articipantes de este Régimen
• Obligaciones de los responsables
• Derechos de los titulares de información
• El Registro Nacional de Bases de datos
• Obligaciones que deben cumplir las organizaciones que custodian bases de datos en calidad de encargado o responsable.

Contenido Temático:

• Generalidades.
• Autorretención.
• Rentas de trabajo.
• Pagos Laborales.
• Salarios.
• Dividendos.
• Otros ingresos tributarios.
• Otros Conceptos

Contenido Temático Actualización Laboral :

• Tercerización Laboral: Se identificarán las diversas prácticas de tercerización laboral, a fin de identificar los casos en que estas resulten ilegales.
• Política de desconexión laboral: Puesta en marcha y excepciones.
• La Tecnología y el Contrato de Trabajo: El trabajo en casa, el teletrabajo y el trabajo remoto ¿Cuándo procede y como se implementa?
• Incapacidades médicas: Derechos y deberes del personal incapacitado.
• Visitas del Inspector del Trabajo: Se emitirán pautas y recomendaciones para atender una visita del Ministerio de Trabajo de forma exitosa.
• Obligaciones del empleador: Los deberes del empleador en materia de pagos laborales y se emitirán recomendaciones para facilitar la administración de su personal.
• Omisiones comunes de los empleadores y sus sanciones.
• Contratos de Trabajo: Las modalidades del contrato de trabajo, facilitando la identificación de aquel que resulte más conveniente en cada caso.
• Contratos de Prestación de Servicios: En qué casos resulta legal su uso y cuáles son sus limitantes.
• Jornada de Trabajo: La disminución de la jornada de trabajo y sus efectos.

Contenido Temático Seguridad Social:

• Nuevo Decreto 2126 de 12 de diciembre de 2023, licencia para el cuidado de la niñez, requisitos para expedición, reconocimiento, liquidación y pago.
• Modificaciones en materia PILA. Aportes a seguridad social aprendices Sena.
• Decreto 1427 de 2022 y Decreto 216 de 2023, se reglamentan las prestaciones económicas del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
• Resolución Ministerios 1271 de 2023 con múltiples, obligatoria e inmediatas modificaciones en materia PILA y Seguridad Social.
• Implicaciones fallo sobre la pensión para las mujeres, al caer requisito de las 1300 semanas.
• UGPP – oncepto aplicación ley 1393 de 2010.
• UGPP proceso de fiscalización.

Contenido Temático:

• Marco Normativo 
• Diferencia entre:

• Salvedades 
• Modelo de Dictamen 2023 

Contenido Temático:

• Documentos Electrónicos 
• Régimen Simple de Tributación y otros impuestos 
• Renta Personas Jurídicas 
• Renta Personas Naturales 
• Procedimiento Tributario

Contenido Temático:

• Comprensión general de los elementos del Régimen Simple de Tributación.
• Esquema operativo del RST.
• Efectos de la transición (ingreso o salida).
• Proceso de determinación.
• Doctrina y jurisprudencia relevantes.
• Impacto económico – financiero de ingresar al modelo:

• Aspectos formales aplicables a las pruebas y la contabilidad.

Contenido Temático:

• Efectos contables y fiscales de la Tasa Mínima de Tributación
• Planeación del patrimonio ¿qué hacer con el patrimonio?
• Dividendos – efectos de su determinación
• Soporte de costos y deducciones
• Hipótesis de negocio en marcha y Normas sobre sostenibilidad
• Consideraciones sobre el impuesto diferido y notas a los estados financieros al cierre del periodo 2023
• Actualizaciones de las NIIF
• Novedades en Conceptos emitidos por parte de la DIAN
• Territorialidad en el impuesto de industria y comercio
• NIIF 16 Pasivo por Arrendamiento en una Venta con Arrendamiento posterior
• Aspectos para considerar sobre el régimen SIMPLE (RST)
• Registro Único de Beneficiarios Finales
• Modificación a la NIC 12 Reforma Fiscal Internacional, NIC 8 Definición de estimaciones contables y NIC 1 Revelación de Políticas Contables Significativas

Contenido Temático:

• Reglamento interno de trabajo
• Faltas disciplinarias
• Sanciones
• Justas causas de despido
• El proceso disciplinario

Contenido Temático:

• Marco Normativo y generalidades. 
• Uso de los saldos a favor, pagos en exceso o pagos de lo no debido
• Saldos a favor en Renta e IVA
• Consideraciones especiales en materia de IVA
• Proceso de Devolución y/o compensación:

• La Devolución y/o Compensación Improcedente.
  

Contenido Temático:

• Régimen sancionatorio en función del procedimiento tributario.
• Taller de liquidación de sanciones por:
• Información exógena,
• No declarar,
• Corrección en las declaraciones,
• Omisión en firmas en las declaraciones
• Inexactitud,
• Omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes,
• Irregularidades en la contabilidad,
• No presentar conciliación fiscal y
• Casos prácticos de reducción de sanciones.
• Aplicación de principios de favorabilidad, lesividad, gradualidad  y proporcionalidad

  
  

Contenido Temático:

• Por maternidad.
• Por paternidad.
• Por salud.
• Por reten social.
• Por acoso laboral.
• Por fuero sindical.
• Madres/padres cabezas de familia.
• La terminación del contrato de trabajo

Contenido Temático:

• Antecedentes normativos.
  
• Características, Derechos y Obligaciones de los Criptoactivos.
  
• Tratamiento contable desde la perspectiva del inversionista y del minero.
  
• Valoración e impacto en los Estados Financieros.
  
• Tratamiento fiscal de los Criptoactivos.
  
• Ingreso fiscal y diferencia en cambio.
  
• Manejo en el impuesto de Renta e IVA.
  

Contenido Temático:

• Determinación de la tasa de tributación depurada.
  
• Diferencias con la tasa efectiva de tributación.
  
• Aspectos Controversiales de la TTD.
  
• Ejemplos para la determinación.
  
• Efectos en el impuesto diferido.

Contenido Temático:

• Marco Normativo
• Principales Cambios 
  
• Ejercicio de Aplicación en ingresos e instrumentos financieros

Contenido Temático:

• Su papel como mecanismo de control.
  
• Principio de plena competencia, entendimiento y zonas grises.
  
• Esquema de cumplimiento de obligaciones formales y reporte.
  
• Métodos de análisis de precios.
  
• Modelo de reporteo, archivo maestro, archivo local y reporte país por país.
  
• Las transacciones con vinculados y los métodos de precios.
  
• Las normas del impuesto de renta y las transacciones intragrupo.
  
• Impacto de las normas internacionales de información financiera en análisis de Precios.
  
• Figuras anti-elusión y su impacto en los precios de transferencia